Die Behauptung, Casino-Gewinne seien in der Schweiz grundsätzlich steuerfrei, hält sich hartnäckig und wird in Foren wie in Stammtischen wiederholt, bis niemand mehr die Quelle kennt. Sie stimmt sogar, aber nur für einen eng umrissenen Personenkreis: Gelegenheitsspieler, die ohne Plan und ohne System ihr Glück versuchen. Wer regelmässig spielt, Einsätze systematisch plant und Gewinne als Einkommensquelle betrachtet, fällt aus diesem Schutz heraus. Die entscheidende Trennlinie verläuft nicht zwischen Online und offline, sondern zwischen Liebhaberei und Erwerbstätigkeit.
Warum die Steuerfreiheit nur für Gelegenheitsspieler greift
Die schweizerische Logik hinter der Steuerbefreiung von Spielgewinnen ist einfach: Der Staat besteuert Einkommen, nicht Glück. Wer einmal im Jahr 200 Franken an einem Slot verliert oder gewinnt, erzielt kein Einkommen, sondern ein privates Ereignis ohne Wiederholungsabsicht. Diese Haltung ist steuerdogmatisch sauber und deckt die grosse Mehrheit der Spieler ab. Sie deckt aber nicht jene ab, die mit einer Gewinnabsicht an den Tisch treten, die sich über Monate zieht und mit einem planvollen Vorgehen verbunden ist.
Die Eidgenössische Steuerverwaltung und die kantonalen Behörden prüfen solche Fälle nach einem Kriterienkatalog, der sich in der Praxis bewährt hat: Regelmässigkeit der Teilnahme, Höhe der Einsätze im Verhältnis zum Einkommen, systematisches Vorgehen, Fachkenntnisse und die Frage, ob der Spieler von den Erträgen lebt oder sie als Nebeneinkunft verbucht. Treffen mehrere dieser Merkmale zu, kippt die Einordnung von der privaten Liebhaberei in die selbständige Erwerbstätigkeit.
Das ist der Punkt, an dem die Debatte um Steuerfreiheit unangenehm konkret wird. Wer als Profi eingestuft wird, muss seine Gewinne nicht nur als Einkommen versteuern, sondern auch AHV-Beiträge abführen. Bei Selbständigerwerbenden liegt der Satz aktuell bei 10 Prozent des massgebenden Einkommens, wobei ein Freibetrag von 1’400 Franken pro Jahr und ein tieferer Satz für tiefe Einkommen greifen. Bei einem Spieler, der 60’000 Franken Jahresgewinn deklariert, sind das schnell mehrere tausend Franken AHV-Abgabe zusätzlich zur Einkommenssteuer.
Wie die Einordnung als Profi in der Praxis aussieht
Die Behörden arbeiten nicht mit einer fixen Gewinngrenze, sondern mit einer Gesamtbetrachtung. Ein Spieler, der über zwölf Monate hinweg jede Woche mehrere hundert Franken einsetzt und dabei eine positive Bilanz erzielt, gerät in den Fokus. Wer zusätzlich Aufzeichnungen führt, Boni systematisch abgreift und Verluste als Betriebsausgaben geltend machen will, liefert selbst die Indizien für die Profi-Einstufung. Die Beweislast liegt in der Praxis beim Steuerpflichtigen, nicht beim Fiskus.
Was der Blick auf Boomerang Bet zeigt
Wer die Frage an einem konkreten Anbieter durchspielt, merkt schnell, wie wenig die Plattform selbst mit der Steuerfrage zu tun hat. Boomerang Bet läuft auf der Lizenz Curaçao eGaming 8048/JAZ2020-033 und ist kein Casino mit Schweizer ESBK-Konzession. Das heisst: Der Anbieter untersteht nicht der schweizerischen Aufsicht und meldet Gewinne nicht an die ESTV. Wie sich das im Alltag zeigt, lässt sich unter https://boomerang-casino-ch.com/faq nachlesen. Die Steuerpflicht entsteht unabhängig davon, wo der Spieler sein Konto führt, allein durch die Wohnsitznahme in der Schweiz und das tatsächliche Spielverhalten.
Der Praxistest, den Lukas Hofer für die FAQ-Inhalte geprüft hat, zeigt die operative Seite: TWINT-Einzahlungen werden in unter 10 Sekunden gutgeschrieben, die Mindesteinzahlung startet ab 20 CHF, und Krypto-Auszahlungen dauern im Schnitt 47 Minuten. Die KYC-Freigabe dauerte im Test rund 18 Stunden, der Live-Chat antwortete in 2 Minuten und 40 Sekunden. Für die Steuerfrage sind diese Zahlen insofern relevant, als sie dokumentieren, wie leicht sich Spielaktivitäten heute nachvollziehen lassen. Wer regelmässig einzahlt und auszahlt, erzeugt eine lückenlose Spur, die im Zweifel vor Gericht oder bei einer Steuerprüfung Bestand hat.
Boomerang Bet unterstützt TWINT, daneben Bitcoin, Ethereum, USDT, Skrill, Neteller, Trustly sowie Visa und Mastercard. PayPal taucht in der Praxis bei vielen Offshore-Anbietern nicht auf, was für Spieler relevant ist, die ihre Transaktionen ohnehin über eine E-Wallet abwickeln wollen. Der Punkt ist nicht die Bequemlichkeit, sondern die Beweisbarkeit: Jede Einzahlung, jede Auszahlung, jede Bonusgutschrift ist beim Anbieter gespeichert. Wer glaubt, anonym zu spielen, weil das Casino keine Schweizer Lizenz hat, täuscht sich. Die Spur führt über die Bank oder den Zahlungsdienstleister zurück zum Spieler.
Ein weiterer Aspekt, der in der Diskussion oft untergeht: Der Bonus. Ein 100% Match Bonus auf die erste Einzahlung ist kein Geschenk, sondern ein Vertragsbestandteil mit Umsatzbedingungen. Wer Boni systematisch abgreift, um daraus Erträge zu erzielen, betreibt genau jene planvolle Tätigkeit, die den Profi vom Gelegenheitsspieler unterscheidet. Die Steuerbehörde interessiert sich nicht für die Höhe des Bonus, sondern für die Regelmässigkeit und die Absicht, mit der er eingesetzt wird.
Der Mythos hält sich auch deshalb, weil viele Spieler die Unterscheidung nicht kennen. Sie hören “Spielgewinne sind steuerfrei” und übertragen das auf jede Form des Glücksspiels. Die Realität ist differenzierter: Gelegenheitsspieler bleiben steuerfrei, Profis nicht. Wer das ignoriert, riskiert nicht nur Nachzahlungen, sondern auch eine rückwirkende Korrektur über mehrere Jahre, wenn die Steuerbehörde die Tätigkeit als dauerhaft einstuft. Der Mindestalterspunkt von 18 Jahren bei Boomerang Bet ist dabei die kleinste Hürde; die grössere ist die Frage, ob man sich als Spieler oder als Unternehmer versteht.
Wer seine Aktivitäten als Hobby betrachtet, sollte das auch so leben: unregelmässig, ohne System, ohne Buchhaltung. Wer dagegen Aufzeichnungen führt, Boni jagt und Verluste als Betriebsausgaben plant, sollte den umgekehrten Weg gehen und die Tätigkeit sauber deklarieren. Ein Steuerberater, der die Schweizer Praxis kennt, kostet weniger als eine Nachzahlung mit Zins und Busse. Und wer bei Boomerang Bet oder einem anderen Anbieter mit Curaçao-Lizenz spielt, sollte sich nicht darauf verlassen, dass die fehlende ESBK-Konzession irgendeinen steuerlichen Schutz bietet. Der Fiskus fragt nicht nach der Lizenz, sondern nach dem Verhalten.